Komentář Téma vydání Novela insolvenčního zákona v souvislosti s přijetím zákona o ozdravných postupech a řešení krize na finančním trhu Od 1. ledna 2016 je účinná novela1 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), která byla přijata v souvislosti s novým zákonem č. 374/2015 Sb., o ozdravných postupech a řešení krize na finančním trhu (dále jen „ZOPKR“), a úpravou systému pojištění vkladů. Giese Partner, s.r.o. Palác Myslbek Ovocný trh 8 117 19 Praha 1 Tel.: +420 221 411 511 Fax: +420 222 244 469 e-mail: office@giese.cz Z OPKR a související změnový zákon do českého právního řádu implementují směrnici2 Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, která stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků, tj. bank, spořitelních a úvěrních družstev, obchodníků s cennými papíry a některých dalších osob, jsou-li členem stejné skupiny jako úvěrová instituce nebo investiční podnik. Cílem směrnice je zajistit harmonizaci úpravy řešení selhání těchto institucí a vytvořit nástroje k zajištění, že náklady selhání dané instituce nesou zejména její akcionáři a věřitelé, nikoliv daňoví poplatníci. Současně si směrnice klade za cíl, aby ještě v době před vznikem samotné krize byly zaváděny nezbytné preventivní postupy. ZOPRK má představovat komplexní právní rámec úpravy prevence, včasného zásahu a samotného řešení selhání vymezených osob, tj. zejména bank, obchodníků s cennými papíry s počátečním kapitálem vyšším než 730 000 eur a spořitelních či úvěrních družstev. Dalším evropským předpisem, který nová právní úprava reflektuje, je nařízení3 Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013, o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky (dále jen “nařízení CRR”). Do insolvenčního zákona se evropská úprava promítá rozšířením definice finanční instituce v ust. § 2 písm. k) o obchodníka s cennými papíry, kterým se rozumí investiční podnik dle nařízení CRR („obchodník s cennými papíry“). Na rozdíl od bank a spořitelních či úvěrných družstev může být proti obchodníku s cennými papíry vedeno insolvenční řízení, i když je nadále nositelem povolení podle zvláštního právního předpisu (§ 6 odst. 2 písm. a) InsZ). Do výčtu subjektů, na které se vztahují ustanovení insolvenčního zákona o úpadku finančních institucí (ust. § 367 odst. 1 InsZ), jsou nově zahrnuti obchodníci s cennými papíry (včetně zahraničního obchodníka s cennými papíry4 a pobočky jiného zahraničního obchodníka s cennými papíry) a povinné osoby dle ust. § 3 písm. b) a c) ZOPKR, tj. finanční instituce, finanční holdingové osoby, smíšené finanční holdingové osoby a smíšené holdingové osoby ve smyslu ZOPKR (dále jen „povinné osoby“). Kromě úpravy úpadku finančních institucí se při úpadku obchodníka s cennými papíry a povinné osoby, bylo-li vůči ní uplatněno opatření řešení krize dle ZOPKR, zásadně použijí i ostatní ustanovení insolvenčního zákona.5 Novela zavádí speciální postup zahájení insolvenčního řízení vůči obchodníkovi s cennými papíry s počátečním kapitálem 730 000 eur a proti povinné osobě. Po podání insolvenčního návrhu insolvenční soud nejpozději do 2 hodin poté, kdy mu insolvenční návrh došel, vyrozumí orgán příslušný k řešení krize dle ZOPKR a orgán, který je oprávněný vykonávat dozor nebo dohled nad činností osob uvedených v § 367 odst. 1 InsZ. Orgán příslušný k řešení krize insolvenčnímu soudu sdělí, zda dlužník splňuje podmínky pro opatření k řešení krize a insolvenční soud o tomto neprodleně dlužníka vyrozumí. Insolvenční řízení je zahájeno dnem, kdy insolvenční návrh dojde soudu a orgán příslušný k řešení krize soudu sdělí, že dlužník splňuje podmínky, nebo uplynula-li 7denní lhůta a orgán se nevyjádřil. Insolvenční řízení tedy nelze zahájit bez vědomí orgánu příslušného k řešení krize. Zahájení insolvenčního řízení oznámí insolvenční soud vyhláškou (§ 368b - 368e InsZ). Úpadek obchodníků s cennými papíry a povinných osob, bylo-li vůči nim uplatněno opatření k řešení krize dle ZOPKR, lze řešit pouze konkurzem (§ 368 odst. 3 InsZ). Novela přináší také speciální úpravu uspokojování pohledávek. Před pohledávkami nezajištěných věřitelů se uspokojují pohledávky odpovídající pojištěné pohledávce vkladu do výše náhrady z Fondu pojištění vkladů (sečtou se všechny pojištěné pohledávky z vkladů oprávněné osoby - § 41e odst. 1 zákona o bankách) a pohledávky Fondu pojištění vkladů odpovídající náhradě poskytnuté za pojištěné pohledávky z vkladů. Dále se přednostně uspokojují pohledávky z té části vkladů fyzických osob, malých a středních podniků, která přesahuje limit pojištění vkladů a z vkladů fyzických osob, malých a středních podniků, které by byly pojištěnými vklady, kdyby nebyly přijaty prostřednictvím pobočky ve státě, který není členským státem EU nebo EHP (§ 374 InsZ). Pohledávky orgánu příslušného k řešení krize vyplývající z úvěru poskytnutého povinné osobě a z nároku na úhradu nákladů, které vynaložil v souvislosti s uplatněním opatření k řešení krize, se považují za pohledávky postavené na roveň pohledávkám za majetkovou podstatou (§ 374a InsZ). Konečně lze doplnit, že z působnosti insolvenčního zákona je vyňatý Garanční systém finančního trhu a jím spravované fondy (§ 6 odst. 1 písm. e) InsZ). Zákon č. 375/2015 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o ozdravných postupech a řešení krize na finančním trhu a v souvislosti s úpravou systému pojištění vkladů. Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (tzv. směrnice “BRRD”). Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013, o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012. Zahraniční obchodník s cennými papíry poskytující investiční služby na území České republiky na základě povolení podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů. S výjimkou úpravy moratoria, oddlužení a reorganizace (§ 367 odst. 3 InsZ). JUDr. Ondřej Rathouský, advokát Giese Partner, s.r.o. Mgr. Mária Piačková, advokátní koncipientka Giese Partner, s.r.o.